納税義務を最小限に抑えるために給与を構成する方法

Jun 16, 2024

仕事の満足度は重要です。 それよりも重要なのは報酬です。 すべての給与所得者がそれを保証します。 だからこそ、彼らは給与が改定される会計年度の第 1 四半期を心待ちにしているのです。 そのため、最新の給与パッケージを把握し、受け取った昇給の割合を計算するために、大慌てが発生します。 すべての従業員が値上げが何を意味するのかを瞬時に理解できるわけではありません。 税金が自分たちの生活や仕事の苦い部分であることをすぐに理解できる人はほとんどいません。 残りの人は、給料が銀行口座に入金されるとそれに気づきます。

給与の核心を理解することは、誰にとっても簡単なことではありません。 そして、給与の構成要素は会社ごとに異なる場合があります。 コルカタのチャタジー・グループの一員であるMCPIの財務部長、ビナイ・ジュンジュンワラ氏（34）に聞いてください。 ジュンジュンワラさんは入社時に給与が25％増額されたが、納税義務も3倍になった。 「前の組織で受け取っていたものと比べて、LTA（休暇旅行手当）とHRA（家賃手当）の部分が低かったためです。 税引き後の収入を考慮すると、私の引き上げ額はわずか 15 ～ 16% でした」と彼は言います。

このような落胆を避けるためには、従業員がオファーレターを受け入れる前に、給与の構成要素、義務控除、およびその税金について理解することが重要です。 したがって、人事部門に給与構造について説明してもらい、最大限の税制優遇が得られる税制優遇要素について交渉してください。

雇用主はあなたの給与を会社または CTC のコストに基づいて計算します。 これは、企業が会計年度中に従業員に費やす総額です。 これには、基本給、HRA、特別手当、フレックス手当、チップ、健康保険などが含まれます。 従業員の利益のために、一部の大企業は CTC からの謝礼と保険料を除外しています。 したがって、給与には大まかに、固定給付金、償還金 (フレックス給付金とも呼ばれます)、およびその他のコンポーネントという 3 つの要素があります。

固定要素には、基本給、親愛手当、HRA、児童教育手当、特別手当が含まれます。 CTC の 40 ～ 50% を占める基本給と特別手当は全額課税対象となります。 ただし、HRA や子供の教育などの他の要素については、一部の税制上の優遇措置が受けられます。 HRA は通常、基本給の 50% を占めます。 2 人の子供に対する教育手当は、子供 1 人あたり月額 ₹100 に固定されています。

制服、交通機関、Wi-Fi と携帯電話、定期刊行物、食事券、カーリース、車のメンテナンス、運転手の給与、会社負担の宿泊施設などの Flexi 福利厚生と手当は、税金の削減に役立ちます。 あなたがしなければならないのは、これらの費用に対する領収書を提出することだけです。 「これにより、従業員の納税額を大幅に削減できます。 たとえば、税率 30% の従業員が月あたり ₹2,200 の食事クーポンを選択すると、年間 ₹8,237 の税金を節約できます」と経費管理の B2B フィンテック企業 Zaggle の CHRO である Latha Iyer 氏は述べています。

いくつかの組織は、在宅勤務の場合に OTT サブスクリプションやラップトップなどのアプライアンスに対する払い戻しを提供しています。

その他の要素には、従業員積立基金 (EPF)、国民年金制度 (NPS)、謝礼金、保険料、変動給 (該当する場合) への拠出金が含まれます。

自分の給与体系が有益であるかどうかを判断できるのは従業員だけです。 手元にある給与を増やすことを望む人もいれば、節税効果を望む人もいます。 たとえば、バンガロールに本拠を置くストラタ社の上級マネージャーであるナレンドラン・シバクマルさん（30）は、彼のCTCは基本給（50％）、HRA（20％）、特別手当（20％）で構成されていると述べている。 残りはフレキシ特典です。 EPF への雇用主の拠出金と従業員保険のために支払われた保険料は、彼の CTC の一部ではありません。 「私はフレキシブルな特典として、燃料、インターネット、制服、食事券を選択しました。 領収書を提出すれば、これらの代金は払い戻されます」と彼は言います。